廣東四通集團股份有限公司                2021 年 12 月 31 日                內部控制審計報告 索引                                                頁碼 內部控制審計報告 內部控制自我評價報告                                  1-4              信永中和會計師事務所 北京市東城區(qū)朝陽門北大街 聯系電話:  +86(010)6554 2288                                                  8號富華大廈A座9層          telephone:  +86(010)6554 2288                                                            9/F, Block A, Fu Hua Mansion,                ShineWing                No.8, Chaoyangmen Beidajie, 傳真:                                                            Dongcheng District, Beijing,            +86(010)6554 7190                      certified public accountants 100027, P.R.China            facsimile:  +86(010)6554 7190                    內部控制審計報告                                                          XYZH/2022GZAA30031 廣東四通集團股份有限公司全體股東：  按照《企業(yè)內部控制審計指引》及中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準則的相關要求，我們審計了 廣東四通集團股份有限公司（以下簡稱四通股份）2021 年 12 月 31 日財務報告內部控制 的有效性。  一、企業(yè)對內部控制的責任  按照《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內部控制應用指引》、《企業(yè)內部控制評價指 引》的規(guī)定，建立健全和有效實施內部控制，并評價其有效性是四通股份董事會的責任。  二、注冊會計師的責任  我們的責任是在實施審計工作的基礎上，對財務報告內部控制的有效性發(fā)表審計意 見，并對注意到的非財務報告內部控制的重大缺陷進行披露。  三、內部控制的固有局限性  內部控制具有固有局限性，存在不能防止和發(fā)現錯報的可能性。此外，由于情況的變 化可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政策和程序遵循的程度降低，根據內部控制審 計結果推測未來內部控制的有效性具有一定風險。 廣東四通集團股份有限公司與財務報表相關的內部控制自我評價報告 2021 年 12 月 31 日                    廣東四通集團股份有限公司                  2021 年度內部控制自我評價報告 廣東四通集團股份有限公司全體股東：  根據《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內部控制監(jiān)管要求(以下簡稱企業(yè)內部控制規(guī)范體系），結合本公司（以下簡稱公司）內部控制制度和評價辦法，在內部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎上，我們對公司2021年12月31日（內部控制評價報告基準日）的內部控制有效性進行了評價。    一、 重要聲明  按照企業(yè)內部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內部控制，評價其有效性，并如實披露內部控制評價報告是公司董事會的責任。監(jiān)事會對董事會建立和實施內部控制進行監(jiān)督。經理層負責組織領導企業(yè)內部控制的日常運行。公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法律責任。  公司內部控制的目標是合理保證經營管理合法合規(guī)、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進實現發(fā)展戰(zhàn)略。由于內部控制存在的固有局限性，故僅能為實現上述目標提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政策和程序遵循的程度降低，根據內部控制評價結果推測未來內部控制的有效性具有一定的風險。    二、 內部控制評價結論  根據公司財務報告內部控制重大缺陷的認定情況，于內部控制評價報告基準日，不存在財務報告內部控制重大缺陷，董事會認為，公司已按照企業(yè)內部控制規(guī)范體系和相關規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。  根據公司非財務報告內部控制重大缺陷認定情況，于內部控制評價報告基準日，公司未發(fā)現非財務報告內部控制重大缺陷。  自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內部控制有效性評價結論的因素。    三、 內部控制評價工作情況  (一)  內部控制評價的范圍 廣東四通集團股份有限公司與財務報表相關的內部控制自我評價報告 2021 年 12 月 31 日    公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務和事項以及高風險領域。納入評價范圍的主要單位包括：廣東四通集團股份有限公司、潮州綠環(huán)陶瓷資源綜合利用有限公司，納入評價范圍單位資產總額占公司合并財務報表資產總額的91.98%，營業(yè)收入合計占公司合并財務報表營業(yè)收入總額的94.43%,納入評價范圍的主要業(yè)務和事項及高風險領域包括:公司的組織架構、人力資源管理、資金管理、采購與應付賬款管理、資產管理、銷售與應收賬款管理、研究與開發(fā)管理、信息系統(tǒng)運行與維護管理等流程。  (二)  內部控制評價工作依據及內部控制缺陷認定標準  公司依據企業(yè)內部控制規(guī)范體系及公司相關內部控制制度組織開展內部控制評價工作。  公司董事會根據企業(yè)內部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風險偏好和風險承受度等因素，區(qū)分財務報告內部控制和非財務報告內部控制，研究確定了適用于本公司的內部控制缺陷具體認定標準，并與以前年度保持一致。公司確定的內部控制缺陷認定標準如下：    1. 財務報告內部控制缺陷認定標準  （1） 公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下： 公司所采用標準直接取決于該內部控制缺陷的存在可能導致的財務報告錯報的重要程度。這種重要程度主要取決于兩個因素：  ①該缺陷可能導致企業(yè)的內部控制不能及時防止或發(fā)現并糾正財務報告錯報的風險；  ②該缺陷單獨或連同其他缺陷組合可能導致的潛在錯報金額的大小。      項目          一般缺陷            重要缺陷                重大缺陷 直接財產損失金額  錯報金額<營業(yè)收  營業(yè)收入的1%≤錯報金額  錯報金額≥營業(yè)收入的2%                      入的1%          ＜營業(yè)收入的2%  （2） 公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下：  1) 出現下列情形之一的，一般認定財務報告內部控制存在重大缺陷：  ①涉及董事、監(jiān)事、高級管理人員的舞弊。  ②更正已公布的財務報告。  ③外部審計機構發(fā)現當期財務報告存在重大錯報，而內部控制在運行過程中未能識別該錯報。 廣東四通集團股份有限公司與財務報表相關的內部控制自我評價報告 2021 年 12 月 31 日  ④審計委員會和內部審計機構對內部控制的監(jiān)督無效。  2) 出現下列情形之一的，一般認定財務報告內部控制存在重要缺陷：  ①當期財務報告存在重要錯報，而內部控制在運行過程中未能識別該錯報，且錯報金額達到重要程度，未達到重大程度。  ②發(fā)現缺陷影響金額雖未達到和超過重要性水平，但從性質上看，仍應引起董事會和管理層重視的錯報。  3) 除上述認定為重大缺陷、重要缺陷情形外，其他的財務報告內部控制缺陷認定為一般缺陷。    2. 非財務報告內部控制缺陷認定標準    （1） 公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下：  該缺陷單獨或連同其他缺陷組合可能導致的財產直接損失金額的大小。      項目          一般缺陷            重要缺陷                重大缺陷 直接財產損失金額      錯報金額<資  資產總額的1‰≤錯報金額  錯報金額≥資產總額的                    產總額1‰      ＜資產總額的1.5‰            1.5‰      （2） 公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下：  1) 出現下列情形的，認定為公司存在非財務報告相關內部控制的重大缺陷  ①在重大決策、重大事項、重要人事任免及大額資金使用等方面，缺乏民主決策程序或決策不科學；  ②違反國家法律、法規(guī)較嚴重；  ③重要業(yè)務缺乏制度控制或制度系統(tǒng)性失效，給公司造成重大損失；  ④除政策性虧損原因外，企業(yè)出現連年虧損，持續(xù)經營受到影響；  ⑤企業(yè)管理層人員或關鍵崗位人員大量流失；  ⑥在媒體負面新聞頻現；